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诉证监会被驳回 欺诈发行退市首股“困兽犹斗”?不满巨额处罚状告证监会被驳回

发布时间:2019-10-02 11:04   来源:网络 点击 :
欺诈发行退市首股“困兽犹斗”?不满巨额处罚状告证监会被驳回
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原文标题:欺诈发行退市首股“困兽犹斗”?不满巨额处罚状告证监会被驳回
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原文作者:华夏商训。
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文/财经杂坛

A股欺诈发行退市第一股欣泰电气原实控人温德乙这次又"栽"了。

5月21日,温德乙诉证监会一案在北京市一中院公开宣判,法院驳回了温德乙的诉讼要求。据悉,温德乙本人这次并没有亲自出庭,其代理人也未表示是否继续上诉。温德乙目前处于取保候审阶段。

欺诈发行退市首股“困兽犹斗”?不满巨额处罚状告证监会被驳回

北京市一中院经审理认为,欣泰电气的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载,该公司上市后披露的定期报告中存在虚假记载和重大遗漏。法院同时认定,温德乙作为实际控制人,指使欣泰电气实施了相关违法行为。

经过法院审理发现,证监会的处罚决定、禁入决定认定事实清楚,适用法律正确,程序合法,处罚及禁入措施均无明显不当。据此,法院一审判决驳回温德乙的诉讼请求。

2016年7月,A股上市公司欣泰电气因IPO造假和信息披露违法违规,被中国证监会予以重罚并启动退市程序。其原董事长暨实控人温德乙被证监会给予警告,并处以892万元罚款,同时采取终身证券市场禁入措施。随后,温德乙不服行政处罚以及市场禁入决定,向北京一中院提起行政诉讼。

值得注意的是,这是欣泰电气在状告证监会失败后,温德乙再次做出的"困兽犹斗"。因不服欺诈发行的判定,欣泰电气在被处罚后,也起诉了证监会。

去年5月,北京市一中院一审判决驳回欣泰电气的诉讼请求。同年12月,欣泰电气诉证监会案二审在北京市高院开庭,证监会主席助理黄炜出庭应诉并做总结陈词。这也成为首例欺诈发行退市引发的行政诉讼案,也是首例中央国家机关负责人出庭应诉的案件。

今年2月,因温德乙诉证监会案件事实与欣泰电气诉证监会行政处罚案具有关联性,北京市一中院对温德乙诉证监会案裁定中止审理。1个月后,北京市高院就欣泰电气诉证监会行政处罚案作出终审判决,欣泰电气败诉。该案生效后,北京市一中院恢复了温德乙案的审理。温德乙当时曾表示将会继续上诉,这才有了今天北京市一中院的判决。

"倒腾"国资起家的资本玩家

公开资料显示,温德乙1961年3月出生,中国国籍,住址为辽宁省丹东市振兴区六经街。曾获得"全国乡镇企业家"、"辽宁省优秀民营企业家"等称号,并当选为丹东市第十三届、十四届人大代表。

据《第一财经》报道,温德乙是靠"倒腾"国资起家的。1998年,温德乙0元"盘下"丹东市民政局出售的一家从事机械、电工设备制造的小型国企丹东整流厂。1999年3月,该公司改制变更为丹东整流器公司。公司注册资本仍为440万元,温德乙占90%股份,妻子刘桂文占10%。夫妻俩承继了原整流器厂资产、负债和业务,但没有增加新的投资。

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温德乙接手整流器公司后就开始"资本运作"。他先找来丹东输变电设备制造集团有限公司,出资560万元对厂房、设备和存货进行增资。完成之后,输变电集团成为控股股东,持股56%,温德乙夫妻二人持股44%。事实上,输变电集团是温德乙此前廉价收购的另一家国资企业。

2001年9月,温德乙将整流器公司10%的股权无偿转让给孙文东,并由其担任公司的法定代表人。2003年6月,温德乙联合发起设立辽宁欣泰股份有限公司,然后注销了输变电集团。这意味着,温德乙通过辽宁欣泰,控股整流器公司,逐步为上市做准备。

2006年,温德乙以辽宁欣泰的名义,收回了孙文东的全部股权,并将妻子持股的三分之二左右,也转给辽宁欣泰。随后整流器公司改制为"丹东欣泰电气股份有限公司(下称:欣泰电气)"。温德乙控股的辽宁欣泰,持有欣泰电气71.15%的股份。

2008年,温德乙分别以2元/股和2.6元/股的价格,向朋友王世忱和北京世欣鼎成投资中心(有限合伙)进行了股权转让,转让完成后,王世忱以21.42%的持股比例成为公司第二大股东,北京世欣鼎成持股7.14%为第四大股东。

2011年3月,欣泰电气首次冲击IPO,股权转让价格飙升至近12元,不料上市申请却未通过。创业板发审委认为,辽宁欣泰向拟上市主体出售的资产,在注入后收入大幅下降,同期辽宁欣泰出现经营亏损,对公司盈利造成重大不利威胁。

温德乙随后准备再次冲击IPO。这时,王世忱以高价转让股权退出,获利颇丰。同年11月,欣泰电气再次提交IPO申请,并于2012年通过审核。

2014年1月,欣泰电气正式登陆创业板,发行价为16.31元/股,上市首日即暴涨44.02%。温德乙多年的资本运作目标也因此达成。

A股首例欺诈发行退市公司

在2015年牛市行情中,欣泰电气曾达到逾63元的高位,同时也在2015年三季度被"国家队"中央汇金青睐,以持股137.13万股成为前十大流通股东。

然而好景不长,欣泰电气的财务数据遭到了市场质疑。2015年7月,欣泰电气收到了证监会立案调查通知书。

2016年6月,欣泰电气发布公告称,证监会认定其报送中国证监会的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。同时表示,上市后披露的定期报告中也存在虚假记载和重大遗漏。

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欣泰电气是如何在IPO上作假的呢?经证监会调查,2011年12月至2013年6月,欣泰电气通过外部借款、使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项,致使其在向证监会报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。

2013年12月至2014年12月,欣泰电气在上市后继续通过外部借款或者伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回。另外,证监会还称温德乙以员工名义从公司借款供其个人使用,截至2014年12月31日,占用欣泰电气6388万元。

2016年7月,证监会通报,欣泰电气被正式认定为欺诈发行,并对欣泰电气欺诈发行正式作出处罚,启动强制退市程序。17名相关人员收到处罚。温德乙被处以892万元罚款,欣泰电气处以832万元的罚款。另外,证监会还对温德乙采取终身证券市场禁入措施,终身不得从事证券业务或担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务。

在收到处罚后,欣泰电气表示不服处罚决定中针对公司的部分,向证监会申请行政复议。但证监会认为处罚程序并无不当。最终,证监会根据《中华人民共和国行政复议法》,证监会决定维持《行政处罚决定书》对公司作出的行政处罚决定。随后,欣泰电气向北京市一中院提起行政诉讼,要求撤销行政处罚,开始了自己的"喊冤"之路。

值得一提的是,兴业证券作为欣泰电气证券发行的保荐人和主承销商,于2017年6月9日设立"欣泰电气欺诈发行先行赔付专项基金",出资赔付适格投资者因欣泰电气欺诈发行造成的损失。目前,第一阶段已向适格投资者先行赔付合计2.37亿元。

2017年8月,欣泰电气A股之路正式终结。至此,欣泰电气成为A股因欺诈发行退市的第一股,而温德乙多年的资本布局也毁于一旦。


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